ماشین‌حساب‌ها
مالیات بر معاش ماهوار
این صفحه توضیح می‌دهد ماشین‌حساب دیتاکار مالیه ماهوار بر معاش را چگونه محاسبه می‌کند، کدام نرخ‌ها استفاده می‌شوند و نتیجه چگونه قابل بررسی است.
در این صفحه
خلاصه
مالیه بر معاش به‌صورت طبقاتی محاسبه می‌شود. یعنی نرخ هر طبقه فقط بر بخشی از معاش تطبیق می‌شود که داخل همان طبقه قرار دارد؛ نه بر تمام معاش.
ماشین‌حساب ابتدا معاش ناخالص ماهوار را مبنا می‌گیرد. اگر واحد دالر امریکایی انتخاب شود، نرخ نقدی خرید (Cash Buy) د افغانستان بانک هنگام انتخاب دالر دریافت می‌شود؛ فیلد نرخ هنگام انتخاب دالر امریکایی ظاهر و به‌صورت خودکار پُر می‌شود، اما استفاده‌کننده می‌تواند آن را ویرایش کند.
نرخ‌های مالیاتی
براساس نرخ‌های جدید، معافیت سالانه اشخاص حقیقی تا ۱۲۰٬۰۰۰ ؋ افزایش یافته است؛ این حد در محاسبه ماهوار برابر ۱۰٬۰۰۰ ؋ می‌شود.
روش محاسبه
Tax = 0
Tax = (Salary − 10,000) × 10%
Tax = 9,000 + (Salary − 100,000) × 15%
عدد ۹٬۰۰۰ ؋ در فرمول سوم، مالیه کامل طبقه دوم است:
(100,000 − 10,000) × 10% = 9,000 ؋بنابراین برای معاش بالاتر از ۱۰۰٬۰۰۰ ؋، این ۹٬۰۰۰ ؋ حفظ می‌شود و ۱۵ فیصد فقط بر مبلغ بالاتر از ۱۰۰٬۰۰۰ تطبیق می‌گردد.
مثال‌های عملی
Tax = 0 ؋چون معاش از حد معافیت ماهوار ۱۰٬۰۰۰ ؋ بیشتر نیست، مالیه صفر است.
(35,000 − 10,000) × 10% = 2,500 ؋- مالیه ماهوار
- ۲٬۵۰۰ ؋
- معاش خالص
- ۳۲٬۵۰۰ ؋
9,000 + (150,000 − 100,000) × 15% = 16,500 ؋- مالیه ماهوار
- ۱۶٬۵۰۰ ؋
- معاش خالص
- ۱۳۳٬۵۰۰ ؋
اگر معاش به دالر باشد
واحد پیش‌فرض ماشین‌حساب ؋ است. با انتخاب $، همان فیلد معاش به دالر امریکایی تغییر می‌کند و فیلد نرخ تبادله ظاهر می‌شود.
نرخ نقدی خرید (Cash Buy) دالر امریکایی از د افغانستان بانک فقط هنگام انتخاب دالر دریافت می‌شود. پس از دریافت، نرخ در فیلد مربوط قرار می‌گیرد. این مقدار قابل ویرایش است و نرخ دستی استفاده‌کننده جایگزین نرخ دریافت‌شده می‌شود.
Gross Salary (؋) = Salary ($) × Exchange Rate
طبقات مالیاتی بر مبنای ؋ تطبیق می‌شوند. اگر ورودی به دالر امریکایی باشد، نتیجه اصلی نیز به دالر امریکایی نمایش داده می‌شود و معادل افغانی آن در زیر نتیجه می‌آید.
محاسبات اضافی
بخش «محاسبات اضافی» در حالت پیش‌فرض بسته است و برای سناریوهایی استفاده می‌شود که معاش تنها جزء پرداخت نیست.
- عاید اضافی تابع مالیه: مانند کمیشن، فیس یا عاید دیگری که باید با معاش یکجا و تابع مالیه شود.
- عاید قانونی غیرتابع مالیه: از مبنای عاید قابل مالیه کم می‌شود، مشروط بر اینکه واقعاً مطابق قانون یا سند معتبر غیرتابع مالیه باشد.
- سایر کسرهای Payroll: از مبنای مالیه کم نمی‌شوند؛ فقط پرداخت نهایی را کاهش می‌دهند.
Taxable Income = Salary + Additional Taxable Income − Legally Non-taxable IncomeFinal Pay = After-tax Pay − Payroll Deductionsاگر واحد دالر امریکایی انتخاب شده باشد، مبالغ اضافی نیز در همان واحد وارد و قبل از تطبیق طبقات مالیاتی به ؋ تبدیل می‌شوند.
رَوندآف (گرد کردن) نتیجه
ماشین‌حساب مقدار مالیه و معاش خالص را تا دو رقم اعشار نگه می‌دارد. این کار پس از تکمیل محاسبه انجام می‌شود تا رَوندآف (گرد کردن) در مراحل میانی باعث تغییر نتیجه نشود.
محدودیت‌ها و نکات
- این ابزار برای محاسبه ماهوار مالیه بر معاش طراحی شده است.
- برای معاش دالری، نرخ Cash Buy د افغانستان بانک به‌صورت خودکار پیشنهاد می‌شود؛ استفاده‌کننده باید در صورت ضرورت نرخ مورد تأیید اداره یا سند پرداخت را جایگزین کند.
- عاید غیرتابع مالیه فقط زمانی باید درج شود که مبنای قانونی یا سند معتبر داشته باشد؛ کسرهای داخلی Payroll معافیت مالیاتی ایجاد نمی‌کنند.
- ماشین‌حساب موارد استثنایی، معافیت‌های خاص قراردادی یا وضعیت‌های اختصاصی مالیاتی را به‌صورت خودکار تشخیص نمی‌دهد.
- این صفحه روش محاسبه دیتاکار را مستند می‌کند و جایگزین هدایت رسمی اداره مالیاتی نیست.
منابع
نرخ‌های مورد استفاده با اعلان تخفیف‌های مالیاتی سال ۱۴۰۵ مطابقت دارد که در آن معافیت عاید سالانه اشخاص حقیقی تا ۱۲۰٬۰۰۰ ؋ و نرخ‌های ۱۰ و ۱۵ فیصد برای طبقات بعدی اعلام شده است.
آخرین بازبینی مستندات: ۱۳ سنبله ۱۴۰۵ / ۴ سپتمبر ۲۰۲۶